小规模纳税人开具红字发票、会计分录为:借:应收账款-公司名称贷:主营业务收入应交税费-小规模纳税人应交增值税收到红字-2/,小规模纳税人红字发票会计分录1、小规模纳税人收到-会计/用于:借:原材料贷:应付账款-公司名称2,发出红字发票时，应通过应收账款和主营业务收入编制对应的红字分录。
跨月红字发票会计分录:借:应收账款贷:主营业务收入应交税金-应交增值税-销项税额借:主营业务成本贷:库存商品。-2/应作如下处理:卖方已开具专用发票未送达买方，买方未使用该专用申报扣款并将发票随扣款退回。卖方应按规定在VAT 发票管理系统中填写并上传开具红字专用VAT 发票信息表，按调整前税率红字-2/开具。如买方已取得已用于申报抵扣的专用发票，或买方已取得未申报抵扣的专用发票，但发票或抵扣无法退回，买方应在VAT 发票管理系统中填写并上传”。卖方按调整前税率开具红字专用增值税发票买方开具的信息表红字-2/
借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税。3月开红字 发票，再开正确蓝字发票:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税。借方:
销售折扣是指由于商品质量和规格不符合要求，销售单位同意在商品价格上给予的折扣。在会计上，因为销售折扣不具有费用的属性。因此。它应该被当作收入的扣除。卖家已进入账户。开具a红字-2/以相同金额作为抵扣当期销售收入和销项税额的依据。这样的话分录可以直接核销红字，比如借:银行存款/库存现金/应收账款，贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税。收到为负数发票，如何处理账号？如果已经付款，对方将货款退回，借:银行存款，贷:库存商品，应交税费-应交增值税-进项转出。
4、小规模纳税人红冲 发票怎么做 分录小规模纳税人红字发票会计分录1、小规模纳税人收到-会计/用于:借:原材料贷:应付账款-公司名称2。小规模纳税人开具红字 发票、会计 分录为:借:应收账款-公司名称贷:主营业务收入应交税费-小规模纳税人应交增值税收到红字-2/。发出红字 发票时，应通过应收账款和主营业务收入编制对应的红字 分录。
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