结转红字分录，具体会计分录为:借方:本年利润贷方:主营业务收入跨月作废发票即红字发票已发红字发票应根据原分录编制相同的红字会计分录，冲减原产出并发出正确的,如果无法换票，买方应将所有无法退回的滞留票按票面含税总额作为库存商品入账,2.如果要求供应商重开发票，正确的蓝字发票，只能通过红色签发的方式重新签发；因为专用发票隔月不能作废,增值税专用发票认证期未过90天的，出票人原则上不得换票。
增值税专用发票认证期未过90天的，出票人原则上不得换票。自2007年1月1日起，一般纳税人企业开具发票负数时，应向其主管税务机关办理相应手续，取得税务机关出具的准予开具发票负数通知书后，方可开具发票负数，否则随意开具-1负数。所以逾期的话，改签的可能性微乎其微。如果无法换票，买方应将所有无法退回的滞留票按票面含税总额作为库存商品入账。
VAT special发票认证抵扣需在开具之日起180天内。如果没有认证扣分，可以通过以下方式处理:1。此增值税专用发票直接入账，但进项税不能认证抵扣；库存商品中只能包含税额；这相当于损失了0.17%的税收。2.如果要求供应商重开发票，正确的蓝字发票，只能通过红色签发的方式重新签发；因为专用发票隔月不能作废。
答:小企业应收票据到期时，按实际收到的金额借记“银行存款”科目，按应收票据账面余额贷记“应收票据”科目，按差额贷记“财务费用”科目。因付款人无力支付小企业到期应收票据，在收到银行退回的商业承兑汇票、委托收款凭证、未付款票据通知书或拒绝付款证明时，按应收票据的账面余额借记、贷记应收账款。小企业无法收回的有息应收票据转入应收账款科目后，期末不计提利息，应计提的利息登记在相关备查簿中，实际收到时冲减当期财务费用。
4、跨月作废 发票怎么做账1。当企业确认跨月作废发票，具体会计分录为:借:应收账款-公司名称(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)2，结转红字分录，具体会计分录为:借方:本年利润贷方:主营业务收入跨月作废发票即红字发票已发红字发票应根据原分录编制相同的红字会计分录，冲减原产出并发出正确的。
