如果该笔交易计入当期损益，且发票尚未发出，企业所得税汇算清缴前未支付货款，则在企业所得税汇算清缴时进行纳税调整,开发票不等于交企业所得税,法律分析:一是企业未发货，客户未认证的，尽量追缴增值税专用款发票或开具红字发票,2.如果超过认证扣款期限，需要向对方公司说明情况，要求对方公司开具红字发票(需要提供a发票联扣表且扣款表未认证)，然后可以再开具一张发票。
开发票不等于交企业所得税。延期付款的形式要注意，如果是跨年度延期付款。如果该笔交易计入当期损益，且发票尚未发出，企业所得税汇算清缴前未支付货款，则在企业所得税汇算清缴时进行纳税调整。
法律分析:一是企业未发货，客户未认证的，尽量追缴增值税专用款发票或开具红字发票。这种处理需要客户的配合，不配合很难解决。二是收集应收账款的收款证据，包括但不限于产品发货出库单、运费结算单、客户收货单、双方签订的合同、-1/等相关资料。主管此项业务的市场部和业务人员要承担催付货款的任务，同时不排除通过法律途径维护自身权益，追回货款。法律依据:《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条在中华人民共和国境内销售货物或者加工修理修配劳务(以下简称劳务)、服务、无形资产、不动产、进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。
3、对方2019年3月20日开的增值税 发票,我们这边收到后未入账,现在怎么办...以下两种情况应分别处理:1。未超过认证扣款期的，应先及时认证扣款，下一会计期间可及时处理账务，并在报表中说明，2.如果超过认证扣款期限，需要向对方公司说明情况，要求对方公司开具红字发票(需要提供a 发票联扣表且扣款表未认证)，然后可以再开具一张发票。
