然后发出正确的发票1，用红字，对应上个月发票，分录和原来一样，只是把金额改成负数,随着通知红字增值税专用发票的下发，先开出一张负面票,作为发放红字Special发票的依据,撕掉红字Special发票的记账单作为抵扣当期销项税额的凭证，存根联、抵扣和发票不能撕掉,将回收的蓝字粘贴在发票抵扣和发票on红字dedicated发票中。
1、原本作为附件的记账凭证不需要处理，根据审计要求，出现错误的凭证也要保留。撕掉红字Special发票的记账单作为抵扣当期销项税额的凭证，存根联、抵扣和发票不能撕掉。将回收的蓝字粘贴在发票 抵扣和发票on红字dedicated发票中。作为发放红字Special发票的依据。2、会计分录如下:Issue 红字-3/:借方:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应纳税款():借方:应付账款贷:原材料贷:应交税费-应交增值税-进项税额e3。纳税申报表与通常的蓝字发票相同，只是红字-3/的清单要打印出来，贴在税务局。
已安装的车票当月及下月不退:发票当月领取的未开通，无特殊情况可下月使用。这里的特殊情况是指中华人民共和国国家税务总局通知更换发票版本或停止使用某个发票。使用后才能获得新的发票。即自开票之日起顺延180天，180天内可以认证抵扣，逾期可以认证，但不能是抵扣销项增值税。
如果买家未通过认证，则不入账，退回发票当然也不需要转出进项税。增值税专用发票本月未开。作为卖方，它必须在开具发票的那月处理账目。此时开负数发票时，应做本月冲销凭证。随着通知红字增值税专用发票的下发，先开出一张负面票。然后发出正确的发票
4、销货方上月给我公司开错一张 发票,这月开给我一份销项负数和一份正确的...1，用红字，对应上个月发票，分录和原来一样，只是把金额改成负数。借:原材料借:应交税费——应交增值税(进项税)贷:应付账款及其他附件:红字-3发票连2红字。
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