一般纳税人开具增值税专用发票后，未复印退回发生销售额当月的纳税申报表，专用发票直接作废；已复印一个月以上或当月的纳税申报表，需要开具红色发票(开具次月起的认证期内发票),如果对方没有认证，那就让买家给你开一张“拒收证明”，写明发票退回、发票号、代码、金额等原因,楼主持拒收证明及退回/所有复印件向主管部门申请开具红字发票。
首先增值税专用发票属于国税局发票，不是地税。其次，这些发票如果没有认证或者跨月可以作废。如果它穿过了月亮，就必须用红色发票来写。如果对方没有认证，那就让买家给你开一张“拒收证明”，写明发票 退回、发票号、代码、金额等原因。楼主持拒收证明及退回/所有复印件向主管部门申请开具红字发票。如果对方认证，楼主必须要求对方向他们主管局申请开具红字增值税通知书发票，楼主凭通知书向主管局申请开具红字增值税发票。最后，如果楼主是普通纳税人，则没有发票的数量限制。不会影响你下个月的发行。但如果红字发票数量较多，主管局可能会要求会计上课，也可能会有小额罚款。如果你是一般纳税人，辅导期内，下个月还是正常收25组发票的，不能再开20组了。
2、销售 退回增值税专用 发票怎么处理一般纳税人开具增值税专用发票后，未复印退回发生销售额当月的纳税申报表，专用发票直接作废；已复印一个月以上或当月的纳税申报表，需要开具红色发票(开具次月起的认证期内发票)。有两种情况:1，买方申请发行:②因各种原因未能扣款。流程:买方出具并提交申请表——买方税务机关审核后出具通知书——买方向卖方提交纸质通知书——卖方出具发票；2.卖方申请签发:①买方因开票不正确而拒收(发票认证期间)，②由于开票错误等原因，特供发票尚未交付给买家(次月申请)。流程:卖方开具并提交申请表-卖方经税务机关审核后开具通知书-卖方获取纸质或电子通知书-卖方开具红色发。
